6月28至29日，國(guó)電電力發(fā)展股份有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)與應(yīng)用通過(guò)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理驗(yàn)收，國(guó)電電力成為集團(tuán)公司首家通過(guò)全面風(fēng)險(xiǎn)管理驗(yàn)收的單位。
經(jīng)過(guò)兩年多的探索實(shí)踐，國(guó)電電力全面風(fēng)險(xiǎn)管理已嵌入到全部業(yè)務(wù)板塊和業(yè)務(wù)流程中，用風(fēng)險(xiǎn)理念思考和解決問(wèn)題逐漸成為共識(shí)。扎實(shí)、系統(tǒng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，讓國(guó)電電力走得更加穩(wěn)健，更加堅(jiān)實(shí)。2016年，國(guó)電電力風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)入選國(guó)資委《國(guó)企改革50例》。
頂層設(shè)計(jì) 搭建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，電力改革的不斷深入，企業(yè)面臨著更為復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)隱患集聚，不利因素疊加。
“十二五”期間是國(guó)電電力轉(zhuǎn)型發(fā)展、做大做強(qiáng)的五年，公司控股裝機(jī)容量以年均10%的速度增長(zhǎng)，截至2016年底已超5000萬(wàn)千瓦，主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)居可比企業(yè)前列。
面對(duì)復(fù)雜的外部形勢(shì)，不斷壯大的企業(yè)規(guī)模，國(guó)電電力面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越多、越來(lái)越復(fù)雜。在這樣環(huán)境下，要想掌握主動(dòng)，把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響力控制在可接受的范圍內(nèi)，就必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高自身預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)和抗擊風(fēng)險(xiǎn)的能力。2015年1月，國(guó)電電力全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作帷幕正式拉開(kāi)。
“國(guó)電電力總經(jīng)理主導(dǎo)，有力推動(dòng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施……”在集團(tuán)2017年全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系擴(kuò)大試點(diǎn)建設(shè)啟動(dòng)布置會(huì)上，集團(tuán)公司肯定了國(guó)電電力“一把手”負(fù)責(zé)制的做法。
“要想企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的‘長(zhǎng)跑’中立于不敗之地，基業(yè)長(zhǎng)青，就必須提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制，防患于未然?！?國(guó)電電力總經(jīng)理在會(huì)議上多次強(qiáng)調(diào)。
健全組織體系。國(guó)電電力全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施“一把手”負(fù)責(zé)制，各單位均成立了以總經(jīng)理為組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，構(gòu)建了橫向到邊、全業(yè)務(wù)參與，縱向到端、全級(jí)次覆蓋的組織體系；明確提出增強(qiáng)“一個(gè)意識(shí)”，提升“三種能力”，即增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提升防控、預(yù)警、服務(wù)三種能力。
“僅有體系沒(méi)有機(jī)制來(lái)保障，就是空中樓閣。為了保障風(fēng)控工作的落地，我們必須制度先行，以內(nèi)部控制機(jī)制實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程、全方位管控?！痹谌骘L(fēng)險(xiǎn)管理工作啟動(dòng)之初，國(guó)電電力就強(qiáng)調(diào)了制度建設(shè)的重要性。
健全制度體系。2015年，國(guó)電電力按照戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)、法律五大風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，首先在本部搭建了公司級(jí)、業(yè)務(wù)級(jí)、流程級(jí)、崗位級(jí)的四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)框架體系，建立了涵蓋全部業(yè)務(wù)的153個(gè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)庫(kù)、131類(lèi)典型風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)和54類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)，并制定了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》《內(nèi)部控制基本制度》《全面風(fēng)險(xiǎn)管理操作手冊(cè)》和《內(nèi)部控制手冊(cè)》。
健全流程體系。國(guó)電電力建立了風(fēng)險(xiǎn)信息收集、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控預(yù)警、監(jiān)督與改進(jìn)等風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程，編制了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制文檔，形成了系統(tǒng)的管理流程。
健全管控體系。結(jié)合自身行業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)范圍、戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展情況等，國(guó)電電力建立了月度分析機(jī)制、通報(bào)機(jī)制和考核機(jī)制，力爭(zhēng)管控體系實(shí)現(xiàn)閉環(huán)，促進(jìn)制度體系優(yōu)化和工作流程標(biāo)準(zhǔn)化。該公司將年度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)正常率低于85%的單位納入目標(biāo)責(zé)任制考核，有效促進(jìn)了日常工作的落實(shí)。
培育風(fēng)險(xiǎn)文化。國(guó)電電力建立了風(fēng)險(xiǎn)管理宣傳和培訓(xùn)常態(tài)化機(jī)制，不斷創(chuàng)新培訓(xùn)方式，由原先“請(qǐng)進(jìn)來(lái)”變?yōu)椤白约簛?lái)”，由本部風(fēng)險(xiǎn)管理人員自行授課培訓(xùn)。兩年來(lái)，該公司已經(jīng)組織開(kāi)展了5次視頻培訓(xùn)。同時(shí)，該公司在《審計(jì)信息》上開(kāi)設(shè)了風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)欄，基層各單位借助網(wǎng)站、刊物、展板、微信等載體，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)文化宣傳，營(yíng)造了人人“知風(fēng)險(xiǎn)、懂防控”的風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍。
三道防線 打造一流風(fēng)控能力
“我們結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際，近期增加了保密管理風(fēng)險(xiǎn)、信訪管理風(fēng)險(xiǎn)和檔案管理風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)?！睆埑强偨?jīng)理工作部的兼職風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員，盡管接管風(fēng)險(xiǎn)管理工作才一個(gè)月，可談起部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理卻頭頭是道。
集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)體系驗(yàn)收組與國(guó)電電力8個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)訪談后，對(duì)該公司風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)絡(luò)員豎起了大拇指：“他們不僅熟悉本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，而且能結(jié)合工作實(shí)際對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控進(jìn)行思考，并提出自己的見(jiàn)解。”
“黨委要按季聽(tīng)取風(fēng)險(xiǎn)管控情況匯報(bào)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)督促整改落實(shí)，嚴(yán)格落實(shí)主體責(zé)任，形成齊抓共管機(jī)制，以降低風(fēng)險(xiǎn)的影響和損失，防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)?！眹?guó)電電力黨委書(shū)記高度重視風(fēng)險(xiǎn)管控工作。
2016年1月，國(guó)電電力召開(kāi)全面風(fēng)險(xiǎn)管理推廣會(huì)，明確了風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”及風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，構(gòu)建了流程化的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，建立了多層次、差異化、全覆蓋的事前、事中、事后風(fēng)險(xiǎn)管理鏈條，三線相互依托，互為保障，保證了風(fēng)險(xiǎn)管控體系的穩(wěn)定運(yùn)行。
筑牢第一道防線，切實(shí)履行風(fēng)險(xiǎn)管理主體責(zé)任。業(yè)務(wù)部門(mén)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的最前端，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嗅覺(jué)最靈敏，國(guó)電電力風(fēng)險(xiǎn)管理體系采取條線化、矩陣式管理模式，將風(fēng)險(xiǎn)管理職能嵌入到業(yè)務(wù)部門(mén)，并由業(yè)務(wù)部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)共同搭建風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)風(fēng)控措施，將風(fēng)險(xiǎn)管理前置，建立起了第一道防線。
堅(jiān)持齊抓共管，加強(qiáng)重大風(fēng)險(xiǎn)防控。從2015年至今，國(guó)電電力連續(xù)三年組織各部門(mén)、各單位開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。2017年，該公司系統(tǒng)4224人參加了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，公司領(lǐng)導(dǎo)層100%參與，并確定了電力產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)、煤炭產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)、政策變化等十項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)部門(mén)制定了重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略及解決方案，建立了重大風(fēng)險(xiǎn)事前、事中、事后全過(guò)程管控機(jī)制。
堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，強(qiáng)化專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)治理。面對(duì)制約公司發(fā)展、影響公司提質(zhì)增效的重難點(diǎn)問(wèn)題，國(guó)電電力重點(diǎn)加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控，每月召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議跟進(jìn)專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)治理，全力推進(jìn)重點(diǎn)難點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)解決。針對(duì)低效無(wú)效資產(chǎn)處置、治虧脫困、新能源補(bǔ)貼追收等重難點(diǎn)工作，該公司成立了18個(gè)重難點(diǎn)工作推進(jìn)組，各組分別由公司領(lǐng)導(dǎo)掛帥，明確責(zé)任部門(mén)，制定解決措施，限定完成時(shí)限。
筑牢第二道防線，切實(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)責(zé)任。該公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)堅(jiān)持從整體層面把握風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，對(duì)涉及企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的電力、資金、煤炭市場(chǎng)變化尤為關(guān)注，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)正常率偏低、連續(xù)報(bào)警頻次偏高、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)單位下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警函、提示函，并督促落實(shí)應(yīng)急措施。
持續(xù)完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。2016年，該公司在集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，不斷優(yōu)化監(jiān)控指標(biāo)，新增了供電煤耗完成率、風(fēng)能利用率、風(fēng)電限電比例等16個(gè)監(jiān)控指標(biāo)，有力提升了風(fēng)險(xiǎn)管控成效。同時(shí)，國(guó)電電力開(kāi)展了內(nèi)部控制流程梳理、更新信息庫(kù)等工作，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)與內(nèi)部控制手冊(cè)的有效對(duì)接。
筑牢第三道防線，切實(shí)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督責(zé)任。作為風(fēng)控第三道防線的國(guó)電電力審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)充分發(fā)揮監(jiān)管職能，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警，對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理流程情況及風(fēng)控措施的有效性進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)管理水平持續(xù)提升。2016年，該公司審計(jì)部在資金管理審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)個(gè)別單位熱費(fèi)回收指標(biāo)報(bào)警，便開(kāi)展重點(diǎn)審計(jì)，提出了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)建議，有效促進(jìn)了賬款清收。
國(guó)電電力積極推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)工作的有機(jī)融合，進(jìn)一步完善企業(yè)監(jiān)督管理體系，要求將風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控評(píng)價(jià)成果應(yīng)用到審計(jì)過(guò)程中，充分發(fā)揮內(nèi)部巡視、內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督方面的作用，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)優(yōu)化，筑牢國(guó)有資產(chǎn)流失防線，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。
國(guó)電電力“三道防線”合力發(fā)揮作用，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的一體化運(yùn)作、專(zhuān)業(yè)化分工、多層次協(xié)調(diào)、多角度防控，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)可控在控。
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 覆蓋全流程管理鏈條
2016年1月，國(guó)電電力將全面風(fēng)險(xiǎn)管理提到了前所未有的高度，把實(shí)現(xiàn)“一流的風(fēng)險(xiǎn)管控能力”納入“十三五”總體規(guī)劃，風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)入了制度化、常態(tài)化建設(shè)的新時(shí)期。
2016年5月，國(guó)電電力將5家新單位納入了風(fēng)險(xiǎn)管理體系，至此，該公司系統(tǒng)83家單位全部開(kāi)展了風(fēng)險(xiǎn)管控工作，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的全覆蓋。同時(shí)，該公司按照匹配性、全覆蓋、獨(dú)立性、有效性等原則，建立了多層次、差異化、全覆蓋的事前、事中、事后風(fēng)險(xiǎn)管理鏈條。
2016年下半年，國(guó)電電力發(fā)現(xiàn)火電企業(yè)入廠入爐煤熱值差指標(biāo)連續(xù)三個(gè)月報(bào)警，于是立即開(kāi)展市場(chǎng)動(dòng)態(tài)分析，提前研判到了煤價(jià)市場(chǎng)異動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取行動(dòng)，緊急制定采購(gòu)策略，控制采購(gòu)節(jié)奏和數(shù)量，在全國(guó)煤炭?jī)r(jià)格上漲223元/噸的情況下，國(guó)電電力累計(jì)入廠標(biāo)煤?jiǎn)蝺r(jià)同比僅上漲23.48元/噸，最大程度降低了發(fā)電成本。
事前預(yù)防，未雨綢繆。風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)就是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，國(guó)電電力結(jié)合政策、市場(chǎng)、環(huán)境變化，每年年初開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定年度重大風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)短期內(nèi)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素及可能造成的影響分析預(yù)判，做出風(fēng)險(xiǎn)提示，通過(guò)強(qiáng)化預(yù)警提示有效防范風(fēng)險(xiǎn)。僅2017年，該公司就確定了電力產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)、煤炭產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)、政策變化等10項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)。
事中控制，防患未然?！拔覀兠吭露家幹骑L(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，總結(jié)分析本月風(fēng)險(xiǎn)管控情況、重要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)情況，及時(shí)跟進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)解決進(jìn)度，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響，適時(shí)調(diào)整管理策略和應(yīng)對(duì)措施，并對(duì)下月風(fēng)險(xiǎn)提前預(yù)報(bào)。”國(guó)電電力風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人介紹，“在每月的公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)上，我們要對(duì)當(dāng)月全面風(fēng)險(xiǎn)分析情況進(jìn)行匯報(bào)，總結(jié)公司及基層單位風(fēng)險(xiǎn)管理情況，分析報(bào)警異常原因，做出預(yù)警提示?！?/p>
該公司將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警分為公司本部、區(qū)域分（子）公司和基層單位三個(gè)層面，其中公司本部監(jiān)控預(yù)警指標(biāo)153個(gè)，區(qū)域分（子）公司和基層單位監(jiān)控預(yù)警指標(biāo)83個(gè)。各業(yè)務(wù)部門(mén)和各單位實(shí)時(shí)關(guān)注指標(biāo)動(dòng)態(tài)，按月開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)監(jiān)控；風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)連續(xù)多月報(bào)警指標(biāo)變動(dòng)情況和風(fēng)險(xiǎn)事件變化趨勢(shì)深入剖析，定期通報(bào)，并按季度向公司黨委匯報(bào)。
事后改進(jìn)，亡羊補(bǔ)牢。國(guó)電電力以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，重點(diǎn)關(guān)注報(bào)警頻繁、風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)、內(nèi)控缺陷較多的領(lǐng)域，建立了風(fēng)險(xiǎn)事件迅速響應(yīng)機(jī)制和危機(jī)應(yīng)急處理預(yù)案，對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件，綜合分析內(nèi)外部環(huán)境和資源，全面分析可能造成的直接和間接損失，盡量將風(fēng)險(xiǎn)損失控制在最小范圍內(nèi)。
國(guó)電電力對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及隱患進(jìn)行評(píng)估，對(duì)報(bào)警異常指標(biāo)原因進(jìn)行深入分析，及時(shí)制定應(yīng)對(duì)措施。東勝公司、大武口公司、寧夏新能源等單位針對(duì)電（熱）費(fèi)回收不及時(shí)、補(bǔ)貼電費(fèi)回收率低、風(fēng)能利用率下降等連續(xù)報(bào)警指標(biāo)，成立了專(zhuān)項(xiàng)工作組，制定解決問(wèn)題的措施，有效降低了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
該公司還對(duì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和排序，及時(shí)將質(zhì)量和效益前景不佳的項(xiàng)目列入處置項(xiàng)目清單。2014年至今，該公司通過(guò)資產(chǎn)處置共收回投資8.85億元，獲得轉(zhuǎn)讓收益1.99億元，投資增值24.83%。
通過(guò)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，國(guó)電電力探索建立健全了適合自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)了從被動(dòng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)向主動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)了企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)了企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。（莫冰 楊鵬科）
