近日,由遠光軟件舉辦的助力世界一流財務(wù)管理體系構(gòu)建云端峰會圓滿落幕。峰會以“共生·共建·共享·共贏”為主題,圍繞世界一流財務(wù)管理體系構(gòu)建新技術(shù)、新理念、新趨勢進行探討與分享。遠光軟件成本管控領(lǐng)域?qū)<夜扔鲁沙鱿鍟⒆鳌毒娉杀竟芸兀嵘髽I(yè)價值創(chuàng)造能力》的主題分享,介紹了成本管控體系建設(shè)的解決方案和成功實踐。
今年3月,國務(wù)院國資委印發(fā)《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》(以下簡稱《指導(dǎo)意見》)指出,要以數(shù)字技術(shù)與財務(wù)管理深度融合為抓手,固根基、強職能、優(yōu)保障,加快構(gòu)建世界一流財務(wù)管理體系?!吨笇?dǎo)意見》將“成本管控”列為“強化五項職能”之一,并提出從如下幾個方面健全成本費用管控機制:一是注重源頭管控,實現(xiàn)前瞻性成本控制;二是抓好過程管控,持續(xù)推進降本增效;三是創(chuàng)新管控方式,推進目標成本管理,強化對標管理,開展多維度成本分析;四是持續(xù)完善標準成本體系,細化成本定額標準。嚴控各項費用性開支和非生產(chǎn)性支出;五是強化考核激勵,層層壓實責(zé)任,激發(fā)內(nèi)生動力。
結(jié)合《指導(dǎo)意見》內(nèi)容,谷勇成介紹了遠光精益成本管控體系的產(chǎn)品理念。他指出,遠光精益成本管控體系主要包括“標準成本體系、成本費用控制、多維成本管理、成本分析及成本考核”五大方面,和國資委的《指導(dǎo)意見》要求高度匹配。通過歷史成本、市場價格等參考信息建立企業(yè)標準成本體系,構(gòu)建成本預(yù)測/決策模型;通過成本與費用控制,實現(xiàn)對“料、工、費”發(fā)生過程的全面管控;通過多維成本管理與目標成本管理結(jié)合,進行多維度組合成本歸集、分攤與結(jié)轉(zhuǎn),得出實際成本以與目標(計劃)成本作比較和分析,同時引入同業(yè)對標或國際對標,尋找成本差異及原因;通過標準成本體系及成本定額標準(標準單價*標準業(yè)務(wù)量)的制訂,結(jié)合預(yù)算管理中的控制功能,對各項費用性開支和非生產(chǎn)性支出進行嚴格控制,以聚焦主業(yè)生產(chǎn),提高質(zhì)效;通過考評管理體系、考評指標體系、考評計算函數(shù)、得分計算及排名分析等功能,以實現(xiàn)組織、員工、成本對象等不同維度的考核評價,以激發(fā)企業(yè)和員工活力。
谷勇成著重介紹了多維成本管理系統(tǒng)在健全成本費用管控方面發(fā)揮的作用。他表示,遠光多維成本管理產(chǎn)品通過大憑證寬表與多維立方體技術(shù),實現(xiàn)產(chǎn)品開放、可拓展、可迭代。同時,產(chǎn)品具有維度自由、規(guī)則靈活等特性,可按業(yè)務(wù)場景靈活構(gòu)建維度組合、拓展規(guī)則模型?;谖?yīng)用構(gòu)建信息廣場,平臺通過豐富的圖表工具組合可實現(xiàn)不同視角展示,出具任意維度的多維反映報表,支撐多維信息反映。
技術(shù)特色
遠光多維成本管理產(chǎn)品具有以下核心技術(shù)支撐:
1、多維信息構(gòu)建
數(shù)據(jù)模型遵從業(yè)界分析模型構(gòu)建總體流程,從各系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)源接入形成憑證數(shù)據(jù)集,經(jīng)過處理加工形成多維信息集。
2、多維立方體構(gòu)建
多維信息集建成后,數(shù)據(jù)記錄量大、維度多,給產(chǎn)品性能帶來挑戰(zhàn),為較好解決該問題,產(chǎn)品設(shè)計上采用多維立方體技術(shù),將數(shù)據(jù)存儲放在一個N維數(shù)組中,而不是像關(guān)系數(shù)據(jù)庫那樣以記錄的形式存放。
3、多維數(shù)據(jù)引擎
為解決海量數(shù)據(jù)量下查詢性能問題,遠光多維成本管理產(chǎn)品引入了多維數(shù)據(jù)引擎,利用內(nèi)存計算、多維建模等技術(shù)手段為財務(wù)管控提供一站式超大規(guī)模數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)查詢能力及緩存服務(wù)。
產(chǎn)品特性
遠光多維成本管理產(chǎn)品具有多源集成、靈活分攤、多維展示、信息隔離四大特性,可支持多數(shù)據(jù)源集成接入構(gòu)成多維信息全集,保障信息集成效率、效果;分攤規(guī)則可靈活構(gòu)建、支撐多層分級管理。此外,多維立方體讓數(shù)據(jù)存儲立體多面化,支持不同維度、多種圖表靈活展示。同時,主分庫管理也讓信息實現(xiàn)適度隔離,且不影響主庫業(yè)務(wù)處理性能。
目前,遠光多維成本管理產(chǎn)品已應(yīng)用于多家集團企業(yè),實現(xiàn)了企業(yè)價值的有效提升與挖掘。其中,在某大型央企,實現(xiàn)了業(yè)財深度融合的成本信息精益反映,將末級業(yè)務(wù)動因與整體價值貢獻精準匹配。在某地鐵集團,實現(xiàn)了成本分攤線上處理,與前端業(yè)務(wù)及后端核算業(yè)務(wù)高度集成,業(yè)務(wù)流程在線審批,分攤規(guī)則全局共享,極大提升了工作效率。
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