6月28至29日，國電電力發(fā)展股份有限公司全面風險管理體系建設與應用通過集團公司風險管理驗收，國電電力成為集團公司首家通過全面風險管理驗收的單位。
經(jīng)過兩年多的探索實踐，國電電力全面風險管理已嵌入到全部業(yè)務板塊和業(yè)務流程中，用風險理念思考和解決問題逐漸成為共識。扎實、系統(tǒng)的全面風險管理，讓國電電力走得更加穩(wěn)健，更加堅實。2016年，國電電力風險管理經(jīng)驗入選國資委《國企改革50例》。
頂層設計 搭建全面風險管理體系
隨著我國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，電力改革的不斷深入，企業(yè)面臨著更為復雜的經(jīng)營環(huán)境，各類風險隱患集聚，不利因素疊加。
“十二五”期間是國電電力轉型發(fā)展、做大做強的五年，公司控股裝機容量以年均10%的速度增長，截至2016年底已超5000萬千瓦，主要經(jīng)濟技術指標居可比企業(yè)前列。
面對復雜的外部形勢，不斷壯大的企業(yè)規(guī)模，國電電力面臨的風險也越來越多、越來越復雜。在這樣環(huán)境下，要想掌握主動，把風險發(fā)生的可能性和影響力控制在可接受的范圍內(nèi)，就必須加強風險管理，提高自身預測風險和抗擊風險的能力。2015年1月，國電電力全面風險管理工作帷幕正式拉開。
“國電電力總經(jīng)理主導，有力推動企業(yè)風險管理工作實施……”在集團2017年全面風險管理體系擴大試點建設啟動布置會上，集團公司肯定了國電電力“一把手”負責制的做法。
“要想企業(yè)在市場競爭的‘長跑’中立于不敗之地，基業(yè)長青，就必須提高風險管理能力，完善風險內(nèi)控體系，強化風險管理責任制，防患于未然?！?國電電力總經(jīng)理在會議上多次強調(diào)。
健全組織體系。國電電力全面風險管理實施“一把手”負責制，各單位均成立了以總經(jīng)理為組長的領導小組，構建了橫向到邊、全業(yè)務參與，縱向到端、全級次覆蓋的組織體系；明確提出增強“一個意識”，提升“三種能力”，即增強全員風險防范意識，提升防控、預警、服務三種能力。
“僅有體系沒有機制來保障，就是空中樓閣。為了保障風控工作的落地，我們必須制度先行，以內(nèi)部控制機制實現(xiàn)風險全過程、全方位管控。”在全面風險管理工作啟動之初，國電電力就強調(diào)了制度建設的重要性。
健全制度體系。2015年，國電電力按照戰(zhàn)略、財務、市場、運營、法律五大風險類別，首先在本部搭建了公司級、業(yè)務級、流程級、崗位級的四級風險框架體系，建立了涵蓋全部業(yè)務的153個風險預警指標庫、131類典型風險事件庫和54類風險案例庫，并制定了《全面風險管理辦法》《內(nèi)部控制基本制度》《全面風險管理操作手冊》和《內(nèi)部控制手冊》。
健全流程體系。國電電力建立了風險信息收集、評估、應對、監(jiān)控預警、監(jiān)督與改進等風險管理工作流程，編制了風險識別與控制文檔，形成了系統(tǒng)的管理流程。
健全管控體系。結合自身行業(yè)特點、業(yè)務范圍、戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展情況等，國電電力建立了月度分析機制、通報機制和考核機制，力爭管控體系實現(xiàn)閉環(huán)，促進制度體系優(yōu)化和工作流程標準化。該公司將年度風險監(jiān)控指標正常率低于85%的單位納入目標責任制考核，有效促進了日常工作的落實。
培育風險文化。國電電力建立了風險管理宣傳和培訓常態(tài)化機制，不斷創(chuàng)新培訓方式，由原先“請進來”變?yōu)椤白约簛怼保杀静匡L險管理人員自行授課培訓。兩年來，該公司已經(jīng)組織開展了5次視頻培訓。同時，該公司在《審計信息》上開設了風險管理專欄，基層各單位借助網(wǎng)站、刊物、展板、微信等載體，開展風險文化宣傳，營造了人人“知風險、懂防控”的風險文化氛圍。
三道防線 打造一流風控能力
“我們結合業(yè)務實際，近期增加了保密管理風險、信訪管理風險和檔案管理風險三個風險指標?！睆埑强偨?jīng)理工作部的兼職風險管理聯(lián)絡員，盡管接管風險管理工作才一個月，可談起部門風險管理卻頭頭是道。
集團公司風險體系驗收組與國電電力8個業(yè)務部門訪談后，對該公司風險聯(lián)絡員豎起了大拇指：“他們不僅熟悉本部門的風險管理工作，而且能結合工作實際對風險防控進行思考，并提出自己的見解?！?/p>
“黨委要按季聽取風險管控情況匯報，制定風險應對措施，及時督促整改落實，嚴格落實主體責任，形成齊抓共管機制，以降低風險的影響和損失，防范企業(yè)經(jīng)營管理風險。”國電電力黨委書記高度重視風險管控工作。
2016年1月，國電電力召開全面風險管理推廣會，明確了風險管理“三道防線”及風險管理職責，構建了流程化的風險防控體系，建立了多層次、差異化、全覆蓋的事前、事中、事后風險管理鏈條，三線相互依托，互為保障，保證了風險管控體系的穩(wěn)定運行。
筑牢第一道防線，切實履行風險管理主體責任。業(yè)務部門是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的最前端，對風險的嗅覺最靈敏，國電電力風險管理體系采取條線化、矩陣式管理模式，將風險管理職能嵌入到業(yè)務部門，并由業(yè)務部門與風險管理部門共同搭建風控標準，落實風控措施，將風險管理前置，建立起了第一道防線。
堅持齊抓共管，加強重大風險防控。從2015年至今，國電電力連續(xù)三年組織各部門、各單位開展風險評估工作。2017年，該公司系統(tǒng)4224人參加了風險評估，公司領導層100%參與，并確定了電力產(chǎn)業(yè)經(jīng)營、煤炭產(chǎn)業(yè)經(jīng)營、政策變化等十項重大風險，相關部門制定了重大風險管理策略及解決方案，建立了重大風險事前、事中、事后全過程管控機制。
堅持問題導向，強化專項風險治理。面對制約公司發(fā)展、影響公司提質增效的重難點問題，國電電力重點加強專項風險防控，每月召開專題會議跟進專項風險治理，全力推進重點難點風險解決。針對低效無效資產(chǎn)處置、治虧脫困、新能源補貼追收等重難點工作，該公司成立了18個重難點工作推進組，各組分別由公司領導掛帥，明確責任部門，制定解決措施，限定完成時限。
筑牢第二道防線，切實增強風險體系建設責任。該公司風險管理部門堅持從整體層面把握風險目標，加強風險預警提示，對涉及企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的電力、資金、煤炭市場變化尤為關注，對風險監(jiān)控指標正常率偏低、連續(xù)報警頻次偏高、安全生產(chǎn)風險事件頻發(fā)單位下發(fā)風險預警函、提示函，并督促落實應急措施。
持續(xù)完善風險管理體系。2016年，該公司在集團公司風險指標的基礎上，不斷優(yōu)化監(jiān)控指標，新增了供電煤耗完成率、風能利用率、風電限電比例等16個監(jiān)控指標，有力提升了風險管控成效。同時，國電電力開展了內(nèi)部控制流程梳理、更新信息庫等工作，實現(xiàn)了風險信息庫與內(nèi)部控制手冊的有效對接。
筑牢第三道防線，切實落實風險管理監(jiān)督責任。作為風控第三道防線的國電電力審計、紀檢監(jiān)察部門充分發(fā)揮監(jiān)管職能，通過風險監(jiān)控預警，對業(yè)務部門、風險管理部門執(zhí)行風險管理流程情況及風控措施的有效性進行監(jiān)督評價，促進了風險管理水平持續(xù)提升。2016年，該公司審計部在資金管理審計中，發(fā)現(xiàn)個別單位熱費回收指標報警，便開展重點審計，提出了專項審計建議，有效促進了賬款清收。
國電電力積極推動風險管理、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計工作的有機融合，進一步完善企業(yè)監(jiān)督管理體系，要求將風險管理、內(nèi)控評價成果應用到審計過程中，充分發(fā)揮內(nèi)部巡視、內(nèi)部審計在風險監(jiān)督方面的作用，促進風險管理持續(xù)優(yōu)化，筑牢國有資產(chǎn)流失防線，確保國有資產(chǎn)保值增值。
國電電力“三道防線”合力發(fā)揮作用，實現(xiàn)了風險管理的一體化運作、專業(yè)化分工、多層次協(xié)調(diào)、多角度防控，企業(yè)風險可控在控。
風險應對 覆蓋全流程管理鏈條
2016年1月，國電電力將全面風險管理提到了前所未有的高度，把實現(xiàn)“一流的風險管控能力”納入“十三五”總體規(guī)劃，風險管理工作進入了制度化、常態(tài)化建設的新時期。
2016年5月，國電電力將5家新單位納入了風險管理體系，至此，該公司系統(tǒng)83家單位全部開展了風險管控工作，實現(xiàn)了風險管理的全覆蓋。同時，該公司按照匹配性、全覆蓋、獨立性、有效性等原則，建立了多層次、差異化、全覆蓋的事前、事中、事后風險管理鏈條。
2016年下半年，國電電力發(fā)現(xiàn)火電企業(yè)入廠入爐煤熱值差指標連續(xù)三個月報警，于是立即開展市場動態(tài)分析，提前研判到了煤價市場異動風險，及時采取行動，緊急制定采購策略，控制采購節(jié)奏和數(shù)量，在全國煤炭價格上漲223元/噸的情況下，國電電力累計入廠標煤單價同比僅上漲23.48元/噸，最大程度降低了發(fā)電成本。
事前預防，未雨綢繆。風險管理的首要環(huán)節(jié)就是風險識別，國電電力結合政策、市場、環(huán)境變化，每年年初開展風險評估，確定年度重大風險，并對短期內(nèi)存在的風險因素及可能造成的影響分析預判，做出風險提示，通過強化預警提示有效防范風險。僅2017年，該公司就確定了電力產(chǎn)業(yè)經(jīng)營、煤炭產(chǎn)業(yè)經(jīng)營、政策變化等10項重大風險。
事中控制，防患未然?！拔覀兠吭露家幹骑L險分析報告，總結分析本月風險管控情況、重要風險表現(xiàn)情況，及時跟進風險解決進度，評估風險影響，適時調(diào)整管理策略和應對措施，并對下月風險提前預報。”國電電力風險管理部門負責人介紹，“在每月的公司經(jīng)濟活動分析會上，我們要對當月全面風險分析情況進行匯報，總結公司及基層單位風險管理情況，分析報警異常原因，做出預警提示?！?/p>
該公司將風險監(jiān)控預警分為公司本部、區(qū)域分（子）公司和基層單位三個層面，其中公司本部監(jiān)控預警指標153個，區(qū)域分（子）公司和基層單位監(jiān)控預警指標83個。各業(yè)務部門和各單位實時關注指標動態(tài)，按月開展風險預警指標監(jiān)控；風險管理部門對連續(xù)多月報警指標變動情況和風險事件變化趨勢深入剖析，定期通報，并按季度向公司黨委匯報。
事后改進，亡羊補牢。國電電力以風險為導向，重點關注報警頻繁、風險事件頻發(fā)、內(nèi)控缺陷較多的領域，建立了風險事件迅速響應機制和危機應急處理預案，對突發(fā)風險事件，綜合分析內(nèi)外部環(huán)境和資源，全面分析可能造成的直接和間接損失，盡量將風險損失控制在最小范圍內(nèi)。
國電電力對發(fā)現(xiàn)的風險及隱患進行評估，對報警異常指標原因進行深入分析，及時制定應對措施。東勝公司、大武口公司、寧夏新能源等單位針對電（熱）費回收不及時、補貼電費回收率低、風能利用率下降等連續(xù)報警指標，成立了專項工作組，制定解決問題的措施，有效降低了企業(yè)風險。
該公司還對風險項目進行綜合評價和排序，及時將質量和效益前景不佳的項目列入處置項目清單。2014年至今，該公司通過資產(chǎn)處置共收回投資8.85億元，獲得轉讓收益1.99億元，投資增值24.83%。
通過全面風險管理體系建設，國電電力探索建立健全了適合自身特點的風險管理體系，實現(xiàn)了從被動應對風險向主動管理風險轉變，增強了企業(yè)競爭力，促進了企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展，實現(xiàn)了國有資產(chǎn)的保值增值。（莫冰 楊鵬科）
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